簡(jiǎn)明扼要，5分鐘看懂內(nèi)地與香港稅收的區(qū)別
規(guī)劃個(gè)人與企業(yè)的財(cái)富版圖時(shí)，稅收政策是繞不開的關(guān)鍵考量。內(nèi)地與香港的稅收差異，不僅體現(xiàn)在稅率數(shù)字上，更關(guān)乎資產(chǎn)配置的效率與身份選擇的價(jià)值。下面用 5 分鐘，帶您快速厘清二者區(qū)別，看懂香港身份在稅務(wù)上的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)。
一、征稅原則：全球征稅 VS 地域來源
內(nèi)地采用全球收入征稅制，無論收入來源于境內(nèi)還是境外，均需在國(guó)內(nèi)繳稅；而香港實(shí)行地域來源制，僅對(duì)來源于香港境內(nèi)的所得征稅。這意味著，持有香港身份的人士，其海外收入（如境外投資收益、勞務(wù)報(bào)酬等）可合法豁免香港稅負(fù)，這對(duì)有跨境收入或投資布局的群體來說，是 “省錢 + 合規(guī)” 的雙重利好。
二、企業(yè)稅負(fù)：稅率差異顯著
內(nèi)地企業(yè)所得稅統(tǒng)一為25%，還需繳納 6%-17% 的增值稅及各類附加稅；香港則對(duì)企業(yè)利潤(rùn)分級(jí)征收：利潤(rùn)不超過 200 萬港元部分稅率僅8.25%，超過部分為16.5%，且無增值稅、消費(fèi)稅等附加稅種。以一家年利潤(rùn) 300 萬港元的企業(yè)為例，在香港繳稅僅需（200 萬 ×8.25%）+（100 萬 ×16.5%）=33 萬港元，而同類型的內(nèi)地企業(yè)需繳 68 萬人民幣（約 74 萬港元），這可不是一點(diǎn)半點(diǎn)的稅負(fù)差距。
三、個(gè)人稅負(fù)：稅率更低，減免更優(yōu)
工資薪金稅：內(nèi)地采用 3%-45% 的累進(jìn)稅率；香港累進(jìn)稅率為 2%-17%，且標(biāo)準(zhǔn)稅率僅 15%（取較低者征收）。
免稅與扣除：香港個(gè)人免稅額更豐厚，如基本免稅額 13.2 萬港元 / 年，已婚人士 26.4 萬港元 / 年，子女、供養(yǎng)親屬等均有專項(xiàng)免稅額；扣除項(xiàng)涵蓋進(jìn)修、長(zhǎng)者照顧、房貸利息等，最高可扣減數(shù)十萬港元。
財(cái)產(chǎn)與分紅：內(nèi)地財(cái)產(chǎn)租賃所得、企業(yè)分紅稅率均為 20%；香港物業(yè)稅 15%，企業(yè)分紅個(gè)人無需繳稅。
以年收 120 萬人民幣的家庭為例（先生工作，太太全職，兩孩上學(xué)，供養(yǎng)四位老人）：內(nèi)地需繳稅約 29.3 萬人民幣，香港僅需約 4.6 萬港元（約 4.2 萬人民幣），稅負(fù)差距超 25 萬！
四、社保與公積金：成本差異明顯
內(nèi)地雇主與個(gè)人需承擔(dān) “五險(xiǎn)一金”，雇主繳費(fèi)比例約 30%-40%，個(gè)人約 16%-20%；香港僅需繳納 “強(qiáng)積金”，雇主與個(gè)人各繳 5%，整體成本遠(yuǎn)低于內(nèi)地，這對(duì)企業(yè)主和求職者都是不小的吸引力。
五、香港身份：稅務(wù)優(yōu)化與身份價(jià)值的雙贏
選擇香港身份，不僅能在稅收上享受 “低稅率、寬減免、少稅種” 的優(yōu)勢(shì)，還能借助香港的國(guó)際金融中心地位，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的全球化配置。無論是企業(yè)拓展跨境業(yè)務(wù)，還是個(gè)人規(guī)劃海外投資、遺產(chǎn)傳承，香港的稅務(wù)環(huán)境都能提供更靈活、更高效的解決方案。
簡(jiǎn)言之，內(nèi)地與香港的稅收差異，本質(zhì)是 “稅務(wù)成本” 與 “身份價(jià)值” 的選擇。看懂這些區(qū)別，您會(huì)發(fā)現(xiàn)香港身份不僅是一張 “通行證”，更是一套 “財(cái)富優(yōu)化工具”——它或許正是您資產(chǎn)規(guī)劃與身份升級(jí)的關(guān)鍵一步。
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